Qué es la diligencia debida y sus medidas

Quizá este término a primera vista no te suene mucho. Tal vez sí hayas oído el término homónimo due diligence. De una u otra forma, ambos conceptos se refieren a lo mismo, aunque su uso y aplicación varían dependiendo del sector, el área o el tipo de proceso en el que se implemente. A continuación, abordamos el significado de la diligencia debida, para qué se utiliza, cuantos tipos distintos hay y en qué situaciones se aplica.  

La diligencia debida se utiliza para situaciones y conceptos en los que se debe realizar una investigación a una persona física o jurídica antes de tener una relación contractual u otro tipo de intercambios. Resulta imprescindible a la hora de hacer una due diligence la identificación del sujeto, ya sea empresa o particular. Es un paso previo necesario.  

De este modo, el significado legal de la diligencia debida se refiere a la investigación en sí que se realiza. En términos jurídicos, se trata de una auditoria legal, es decir, de un estudio previo y pormenorizado en el que se analizan la empresa, sus actuaciones y los posibles riesgos a los que se enfrenta. 

Esa investigación intenta entender la realidad de la empresa o persona y asegurar al 100% que no está cometiendo ni ha cometido ningún delito ni está planteándose cometerlo. Se trata, por tanto, de un proceso de búsqueda de información realizado por una de las partes en una relación de negociación para evaluar los riesgos. También nos facilita información de la situación en el momento de la negociación.  

La diligencia debida es un proceso muy habitual en la compraventa business-to-business y en la adquisición o fusión de sociedades. También se conoce como auditoría de compra. Se define como una investigación sobre una persona o empresa previa a la firma de un contrato o inversión.  

 

KNOW YOUR BUSINESS Y DILIGENCIA DEBIDA 

El primer paso antes de recabar información sobre una persona o negocio es identificarla y establecer las diferentes relaciones que se tejen entre ellas. La due diligence o diligencia debida se encuentra íntimamente relacionada con el término KYB (know your business). Se trata del paso previo de una due diligence, un proceso de identificación digital del negocio o de la persona en cuestión que se realiza en remoto. El objetivo es confirmar que el negocio es el que debe ser; este proceso se denomina know your business.  

Si una empresa desea adquirir clientes de forma remota, tiene la obligación legal de identificar a su usuario con algún sistema fiable y seguro de verificación de identidad. Este proceso ha sufrido una evolución en los últimos años y ahora ha pasado a denominarse eKYC (electronic know your customer), lo que ha supuesto una revolución en las relaciones contractuales entre usuarios y empresas. El análisis de la diligencia debida ha adquirido en los últimos años un cariz muy tecnológico.  

En el sector financiero, por ejemplo, es una acción muy habitual. En este sector, la diligencia debida reforzada es necesaria incluso en clientes existentes que no estaban sujetos a este procedimiento. En este sector hay un mayor número de clientes de alto riesgo y las entidades los analizan a conciencia. 

Si lo que se está haciendo es una due diligence financiera dirigida a un particular, trabajador o autónomo, el proceso KYC es el primer paso para realizar la investigación. Antes de cualquier operación en la que se vaya a realizar alguna transacción, se debe realizar un análisis due diligence incluso si se trata de una operación inmobiliaria.  

 

MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA: ¿QUÉ DEBES TENER EN CUENTA? 

La due diligence o diligencia debida debe tener en cuenta las medidas y regulaciones vigentes, tal y como ocurre en todo procedimiento legal. Esas regulaciones son: 

 

• Reglamento General de Protección de Datos 

• AML 

• EIDAS 

 

Reglamento General de Protección de Datos 

El Reglamento General de Protección de Datos regula y gestiona la protección de las personas con relación al tratamiento de sus datos personales y el uso de estos. Por tanto,  

la diligencia debida tiene que cumplir escrupulosamente con esta política. Al tratarse de información confidencial, debe estar controlado y regulado por contrato.  

 

AML 

Se trata de la Quinta Directiva Antiblanqueo de Capitales y regula todos los aspectos sobre las acciones contra el blanqueo de capitales en todo tipo de procesos tanto offline como online. Es un estándar obligatorio que afecta a todos los sectores, especialmente al financiero y la banca, donde se desarrollan técnicas para prevenir el fraude y aplicar la diligencia debida al blanqueo de capitales. 

 

EIDAS 

Estamos ante el sistema europeo de reconocimiento de identidades electrónicas y servicios de confianza. Este sistema sienta las bases para la identificación de empresas y usuarios, otorgando el sello de confianza para empresas cualificadas. Regula los aspectos relacionados con la firma electrónica y los intercambios en línea.  

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