Cómo hacer un plan financiero. 5 ejemplos para tu empresa

Quién no prevé lo que se va a gastar antes de hacer un viaje. O, cuando uno piensa comprarse un coche o una moto, lo primero que tiene en cuenta es de cuánto dinero puede disponer o cómo lo va a pagar.

Así hacen también las empresas a diario: analizan qué obligaciones de pago tienen a corto y a medio plazo y prevén de qué dinero van a disponer para hacerlo. En eso consiste elaborar un plan financiero. 

La forma de financiarse también dependerá del periodo de tiempo que se esté analizando y será distinta para el corto y el largo plazo.

Tipos de planes de financiación

• Financiación a corto plazo 

• Financiación a medio-largo plazo 

Plan de financiación a corto plazo

• Plan de financiación a corto plazo o para pagos a menos de un año. Serán obligaciones de pago muy ligadas al día a día del negocio o a la actividad comercial de la empresa. 

En las obligaciones de pago a menos de un año encontramos los pagos de los alquileres, la luz, la asesoría contable y fiscal, el abogado o la campaña de publicidad. En estas obligaciones también se incluyen los impuestos que hay que pagar a la Agencia Tributaria (IVA, IRPF e impuesto de sociedades), la Seguridad Social y los pagos a empleados. 

Dentro de este plan de financiación hay varias fórmulas para poder tener efectivo y hacer frente a los pagos: 

Crédito comercial 

Crédito comercial, el más barato (sin coste financiero) y el más común, dado que supone disponer de dinero efectivo proveniente de los cobros de nuestros clientes. Las empresas tienen que negociar un buen método de pago y un vencimiento de sus facturas lo más corto posible, por ejemplo: el pago a 30 o 60 días fecha factura. Hay empresas que optan por el pago anticipado, es decir, disponen del importe antes de la realización del servicio o la entrega de la mercancía. 

Las empresas tienen que asegurar el cobro mediante un seguimiento exhaustivo de los servicios realizados o los productos vendidos para poder emitir la factura cuanto antes y reclamar su cobro tras el vencimiento. Es tan importante este servicio que hay empresas que lo subcontratan a través del factoring o servicio combinado entre administrativo y financiero donde se cede la gestión de cobro de las facturas emitidas a cambio de una comisión y, por otro lado, se tiene la posibilidad de obtener anticipadamente el cobro de esas facturas a cambio de un coste financiero o interés.

Confirming 

Otra fórmula es el confirming, con el que las empresas confirman el pago a sus proveedores informándolo a sus entidades financieras y serán estas las que ofrezcan anticipar el pago a cambio de una comisión o coste financiero.

Póliza de crédito 

Para efectuar pagos puntuales o subsanar déficits de tesorería causados por el retardo en el cobro de pagos de clientes, se puede contratar una póliza de crédito donde se flexibiliza la disposición y devolución de importes, y el coste financiero se reduce a las cantidades que se han dispuesto.

Plan de financiación a medio-largo plazo

• Plan de financiación a medio-largo plazo o para acometer pagos a más de un año. Serán obligaciones de pago que se derivan de inversiones que suponen un importe mayor y permanecen en la empresa independientemente del volumen de negocio que se tenga.  

Hablamos de inversiones que suponen una obligación de pago, tales como una flota de furgonetas, el mobiliario de la oficina, la adquisición de una nave industrial para almacenamiento, etc. Dentro de las posibilidades tenemos:

Préstamos bancarios  

Con los que la empresa, tras pasar un análisis de riesgo, tendrá que demostrar su capacidad para afrontar la devolución del préstamo con los intereses asociados. 

Leasing 

El leasing se usa mucho en los elementos de transporte, maquinaria e instalaciones y se instrumenta como una forma de financiarse mediante un contrato de alquiler con opción a compra. El pago de la cuota incluirá el alquiler del equipo y un coste financiero asociado. Al final del contrato, se podrá optar a la adquisición del equipo mediante el pago de la última cuota, que será el valor residual.

Créditos ICO 

Otras formas de financiación serán mediante los créditos ICO, donde se ponen a disposición de las empresas préstamos con condiciones ventajosas (bajo coste) a través del Instituto de Crédito Oficial, o los fondos de apoyos a empresas, etc., formas cuya finalidad pública será mantener las empresas, facilitar el acceso a la financiación a todas aquellas que estén en proceso de inversión, expandir el negocio, así como promover la actividad empresarial y generar ocupación.  

 

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